Luật Thuế TNDN 2025 – 6 Điểm Mới “Vàng” Doanh Nghiệp Cần Biết

1️⃣ Luật Thuế TNDN 2025 chính thức áp dụng từ khi nào?

Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2025 – Luật số 67/2025/QH15 được Quốc hội ban hành và có hiệu lực từ ngày 01/10/2025, áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2025 trở đi.

Luật này thay thế toàn bộ các quy định trước đó về Thuế TNDN.

2️⃣ Mức thuế suất mới theo doanh thu

Luật mới áp dụng 3 mức thuế suất tùy theo quy mô doanh nghiệp:

👉 Đây là điểm thay đổi cực kỳ quan trọng giúp doanh nghiệp nhỏ giảm gánh nặng chi phí thuế.

3️⃣ Xác định thu nhập tính thuế như thế nào?

Theo Luật mới, thu nhập tính thuế =
Doanh thu – Chi phí được trừ + Thu nhập khác – Lỗ được chuyển (nếu có)

✅ Doanh nghiệp cần kiểm soát chặt chẽ hóa đơn – chứng từ chi phí để đảm bảo được trừ đầy đủ.

4️⃣ Điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế

Doanh nghiệp chỉ được hưởng ưu đãi khi đáp ứng:

• Thực hiện chế độ kế toán đầy đủ

• Có hóa đơn – chứng từ hợp lệ

• Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ

Nếu sai sót → chi phí bị loại, ưu đãi bị thu hồi và bị truy thu.

5️⃣ Chính sách khuyến khích doanh nghiệp nhỏ

Doanh nghiệp có doanh thu thấp sẽ được giảm thuế suất mạnh, tạo điều kiện:

✔ Tối ưu lợi nhuận
✔ Tăng vốn tái đầu tư
✔ Mở rộng quy mô sản xuất, dịch vụ

👉 Doanh nghiệp mới thành lập trong giai đoạn này đặc biệt được hưởng lợi.

6️⃣ Rủi ro nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp

• Không áp dụng được thuế 15% hoặc 17% dù đủ điều kiện

• Hồ sơ kế toán không chuẩn sẽ bị loại chi phí

• Bị truy thu thuế và phạt chậm nộp khi thanh tra thuế

💡 Do đó, doanh nghiệp cần lập kế hoạch thuế ngay từ đầu năm.

✅ Kết luận

Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2025 là bước chuyển lớn giúp giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa. Để tận dụng tối đa lợi ích:

✔ Rà soát doanh thu năm trước
✔ Chuẩn hóa hệ thống kế toán – chứng từ
✔ Lập kế hoạch ưu đãi thuế theo ngành nghề và địa bàn